「报税」您真的报对了吗？

❗️中达报税提醒您，最近很多客户的往年税Child Tax credit（CTC额外孩童抵税金），Earned Income Credit（EIC劳动所得税）以及房产贷款Mortgage 用软件报税屡有报错的情况❗️

下列常见问题，请您关注～
Q：不是税改了吗，为啥我今年的退税变少了？为啥别人退税，我要补税？
A：年年都有人问这个问题，今年特别多。总的来说，这个问题因人而异。毕竟美国的税制是税季汇总收入申报，多退少补，别人退税很可能只是预缴的多而已，并不代表你交的税比别人多。尤其是拿1099-MISC这类收入的人，不仅没有预缴税，还要多交self-employment tax，所以就不要期待着退税了。
不过今年赶上税改，确实是影响到不少人。一方面是税的实质增加，以前有很多itemized deduction的人，今年州税抵扣（州所得税和房产税）被cap在了一万，导致抵扣少了很多。而且personal exemption的一个人四千左右也没有了，虽然号称提高了standard deduction，但是对于有房贷的人来说，本来也就用不上standard deduction，相当于少了八千的抵税额。
另一方面是预缴税不足。有意思的是，很多人今年收入增加了，预缴税却降低了。主要原因是新的tax withholding tables有问题，没能很好的反映税改的影响，反而增加了今年报税要补税的人数比例。网上有很多新闻，预计有3000万纳税人需要补税。
综上，是造成今年退税减少或补税的常见原因。


Q：报税截止日是？
A：4/15。可做extension延期六个月到10/15。但是延期报不代表延期交税，要提前预估欠税额付了。今年由于疫情特殊情况，自动延期到7/15.

Q：没有医保的罚款不是取消了吗？
A：2019年才开始生效。

Q：今年买房子啦，家里打钱过来，需要申报吗？
A：如果一年认识的人加在一起海外礼物超过$100,000需申报3520表。比如你爸妈各五万那就算十万，如果是你前男友和现男友各五万，而且他俩不认识，那就不到十万。申报而已，不用交税。但是，如果你晚报的话，每个月罚5%，最多罚25%。别问我同学是咋知道的T T

Q：海外金融资产需要申报吗？
A：如果一年总金额超过$10,000，报FinCEN Form 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)。如果年底超过$50,000或者任意时间超过$75,000（夫妻加倍），需报Form 8938, Statement of Specified Foreign Financial Assets。详见：https://www.irs.gov/businesses/comparison-of-form-8938-and-fbar-requirements
收入类常见问题

Q：何为standard deduction？何为itemized deduction？
A：Standard deduction，标准扣除额，2019年每个人$12,200固定用来抵扣收入。Itemized deduction，列举扣除额，现在只包括医疗开销，州预缴所得税，房产税，房贷利息和捐款。

Q：Child tax credit和child and dependent care credit是一回事吗？
A：不是。Child tax credit就是你有孩子就给你，从以前的$1000翻倍到了$2000 （并没有多很多，因为personal exemption四千取消了，如果你的税率是25%，那其实没差）。Child and dependent care credit是指你为了去工作而送小孩去daycare的开销，可以获得20-35%的credit。
非美国公民报税常见问题

Q：Resident alien和nonresident alien的区别？
A：从税法角度，不是美国公民的就是Alien（外国人）。Alien分为两种：居民外籍人士Resident alien和非居民外籍人士nonresident alien。Resident alien和美国公民报税基本无异，是全球征税的。而nonresident alien一般只有美国的收入才需交美国税。


Q：留学生Nonresident alien一般要填什么表？
A：1040NR和8843。

Q：留学生的$5000免税是什么？
A：中美税收协定US China income tax treaty ARTICLE 20 (c)。

Q：Nonresident alien可以联合报税吗？
A：不可以。只能单人或者married filing separately。
但是如果有一方在年底是resident alien，可以一起报，全年视为resident。

Q：Resident alien可以用treaty吗？
A：一般不可以。但是有一些例外，比如读书超过六年的PhD同学。详见Publication 519 Savings Clause。要报8833表。

Q：Nonresident alien可以用itemized deduction吗？
A：可以。但是不包括房产税和房贷利息。


Q：我的配偶是nonresident alien，他/她需要SSN吗？
A：需要，如果没有需申请税号individual taxpayer identification number (ITIN)。可填W7，连同护照，随税表一起寄给税局，或者去附近的税局办理（当场查验护照，不需要寄）。

Q：Nonresident alien利息收入需要交税吗？
A：一般来说，银行利息不用。这个不是treaty免的税，是nonresident alien自带属性。

Q：Nonresident alien在美国炒股需要怎么报呢？
A：一般来说，炒股会产生两种收入，资本利得和股息，且都是not effectively connected with a U.S. trade or business。

资本利得：如果在美少于183天，则不需缴税，这里的183天和substantial presence test的183天没有关系，所以也不存在留学生前五年不算天数的说法。税率30%。另外资本损失是没法用来抵扣的。股息税率：税率30%或者更低的treaty税率。中美treaty的ARTICLE 9 (Dividends)里设定了10%的税率。


Q：Nonresident alien的奖学金需要交税吗？
A：一般来说，不用。主要有两个条件：攻读学位和用于合规开销（比如学费，但不能是住宿费）。

Q：我是Nonresident alien，但是雇主扣了我FICA（Social security or Medicare taxes），我该怎么办？
A：Nonresident alien是不用交FICA的，如果误扣了，请联系雇主退款。如果雇主不配合，填843表向税局申请。

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